O período de declaração do Imposto de Renda é um momento crucial para os contribuintes brasileiros, mas que pode vir acompanhado de algumas dúvidas importantes.
Uma das perguntas mais comuns do período é: “Como pagar menos imposto de renda?” E a resposta pode estar nas deduções, que podem fazer uma diferença significativa no valor da restituição.
Conhecer as deduções permitidas pela Receita Federal é o primeiro passo para otimizar sua declaração e, potencialmente, aumentar o valor a ser restituído. Neste guia, vamos explorar as principais possibilidades de dedução e como maximizar cada uma delas ainda no preparo para a declaração.
Vamos lá?
Como deduzir gastos no Imposto de Renda?
Antes de mergulharmos nos itens específicos, é fundamental compreender que as deduções são os gastos que a legislação permite abater da base de cálculo do Imposto de Renda.
Isso significa que quanto maiores forem suas deduções legais, menor será o imposto a pagar ou maior poderá ser sua restituição. Confira a seguir as possibilidades de dedução permitidas pelo fisco:
1. Despesas médicas: uma das principais fontes de dedução
As despesas médicas representam uma das categorias mais significativas de dedução no Imposto de Renda, sendo dedutíveis em sua totalidade.
Entre os gastos médicos que podem ser declarados estão consultas médicas, procedimentos cirúrgicos, exames laboratoriais e de imagem, tratamentos odontológicos (não meramente estéticos) e até mesmo procedimentos estéticos quando prescritos por médicos como necessários à saúde do paciente.
É importante ressaltar que para todas as despesas médicas, é necessário manter os recibos ou notas fiscais que comprovem os pagamentos. Estes documentos devem conter o nome completo do paciente, o CPF do profissional ou clínica que prestou o serviço, a descrição do serviço realizado e a data do atendimento.
2. Educação: investimento com limites de dedução
Os gastos com educação também podem ser deduzidos, porém existe um limite anual estabelecido pela Receita Federal. São dedutíveis as despesas com ensino infantil, fundamental, médio, técnico e superior, além de cursos de pós-graduação.
É fundamental observar que cursos de idiomas, preparatórios para concursos ou atividades extracurriculares não são dedutíveis.
Para a declaração de 2025, ano-base 2024, é necessário verificar o limite atualizado de dedução por dependente com educação. Todos os pagamentos devem ser comprovados através de documentos oficiais emitidos pela instituição de ensino.
Mas atenção, pois gastos com transporte, material escolar, cursinhos e demais cursos, uniformes etc. não serão dedutíveis.
3. Previdência Privada: planejamento para o futuro com benefícios fiscais
Contribuições para planos de previdência privada do tipo PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) podem ser deduzidas até o limite de 12% da renda bruta anual. Esta é uma excelente estratégia tanto para o planejamento da aposentadoria quanto para a redução da base de cálculo do Imposto de Renda.
4. Dependentes: ampliando as possibilidades de dedução
A inclusão de dependentes na declaração pode aumentar significativamente o valor das deduções. São considerados dependentes cônjuges, filhos até 21 anos (ou 24 anos se estiverem cursando ensino superior), pais e avós (desde que recebam rendimentos abaixo do limite estabelecido pela Receita Federal), entre outros casos previstos na legislação.
Para cada dependente, é permitido deduzir um valor fixo anual, além das despesas médicas e educacionais relacionadas a eles. É importante manter toda a documentação que comprove a relação de dependência e os gastos realizados.
5. Pensão alimentícia: dedução integral
Valores pagos a título de pensão alimentícia, estabelecidos por decisão judicial ou escritura pública, podem ser integralmente deduzidos do Imposto de Renda. É fundamental manter a documentação que comprove tanto o acordo quanto os pagamentos realizados.
6. Doações: benefício duplo
Doações feitas a fundos controlados pelos Conselhos Municipais, Estaduais e Nacional dos Direitos da Criança e do Adolescente, bem como aos fundos do idoso, podem ser deduzidas até o limite de 6% do imposto devido.
Além disso, existem também deduções para projetos aprovados na Lei de Incentivo ao Esporte e na Lei Rouanet.
Leia também: Imposto de Renda 2025: confira as condições para a declaração deste ano
Como maximizar suas deduções?
Para aproveitar ao máximo as possibilidades de dedução, é fundamental manter uma organização rigorosa dos documentos ao longo do ano. Recomenda-se:
• Guardar todos os recibos e notas fiscais de despesas médicas e educacionais;
• Manter um controle detalhado das contribuições para previdência privada;
• Organizar os comprovantes de pagamento de pensão alimentícia;
• Documentar todas as doações realizadas para fins de dedução;
• Manter atualizada a documentação dos dependentes.
Dica extra: faça um bom planejamento tributário
O conhecimento sobre as deduções permitidas deve fazer parte de um planejamento tributário mais amplo. Ao compreender os limites e possibilidades de dedução, é possível organizar os gastos ao longo do ano de forma a otimizar a declaração do Imposto de Renda.
Vale ressaltar que algumas despesas, mesmo que significativas no orçamento familiar, não são dedutíveis. Entre elas estão:
- Gastos com medicamentos (exceto quando incluídos na conta hospitalar);
- Despesas com alimentação;
- Custos com vestuário;
- Pagamentos de aluguéis residenciais;
- Despesas com combustível e manutenção de veículos.
Tudo que você precisa saber sobre a declaração do IR em 2025
A correta utilização das deduções permitidas no Imposto de Renda pode resultar em uma significativa economia tributária. Para isso, é fundamental manter-se informado sobre as regras e limites estabelecidos pela Receita Federal, além de organizar adequadamente toda a documentação necessária.
Recomenda-se, sempre que possível, consultar um contador especializado em declaração de Imposto de Renda, especialmente em casos mais complexos ou quando houver dúvidas específicas sobre determinadas deduções. Ou, dê uma olhada no guia completo que preparamos com todas as informações que você precisa para fazer a declaração.
Compartilhe